Виды деятельности для самозанятых граждан в 2020 году

К самозанятым относятся частные лица, которые ведут самостоятельную коммерческую деятельность, оказывают различные услуги и при этом не имеют в штате наемных сотрудников. С 1 января 2020 года они также обязаны оплачивать единый налог в размере 4% или 6%.

В законодательстве нет конкретного упоминания о самозанятых. В соответствующем федеральном режиме их именуют как физических лиц, которые обязаны перейти на специальный налоговый режим. Согласно официально принятой терминологии самозанятые обязаны уплачивать налог на профессиональный доход.

Поэтому можно сказать, что самозанятый – это физическое лицо или индивидуальный предприниматель, который получает доход от коммерческой деятельности и при этом НЕ:

  • нанимает других работников (т.е. работает исключительно сам на себя, не имеет дополнительного штата);
  • занимается добычей полезных ископаемых;
  • занимается перепродажей товаров или имущественных прав;
  • ведет предпринимательскую деятельность на правах агента;
  • реализует товары, которые проходят обязательную маркировку или с которых взимаются акцизы.

К самозанятым могут относиться самые разные виды деятельности – например, это таксисты, репетиторы, няни, уборщицы, адвокаты, фрилансеры и многие другие. Распространенные виды деятельности, которые подходят под это определение, описаны в таблице.

вид деятельностипримеры
частный извозтаксисты
курсы, обучениерепетиторы, инструкторы
юридическая практикаадвокаты, нотариусы
сфера бытовых услугняни, сиделки, мастера по ремонту, уборщики
фрилансерыкопирайтеры, веб-дизайнеры, программисты
производство на домушвеи, кондитеры, пекари

Важно понимать, что не существует никакого законодательно утвержденного перечня видов деятельности. Этот список строится на основе реальной практики – по разным данным от 10 до 20 млн. человек в РФ подходят под определение самозанятых, поскольку в течение долгого времени работают исключительно на себя.

Регионы, в которых можно зарегистрироваться самозанятым

В настоящий момент далеко не во всех регионах лицо может зарегистрироваться как самозанятый. Такая возможность имеется только для проживающих в 4 субъектах РФ.

регионысрок действия эксперимента
Москвас 1 января 2019 по 31 декабря 2028 гг. (всего 10 лет)
Московская область
Татарстан
Калужская область

Регион, в котором зарегистрирован гражданин, можно менять 1 раз в год. Причем субъект федерации определяет сам человек. Например, если сам он проживает в Московской области, но сотрудничает с частными лицами или компаниями из Москвы, можно зарегистрироваться на выбор либо в одном, либо в другом субъекте.

Если гражданин проживает в другом регионе, ему придется ожидать какое-то время, пока руководство субъекта примет решение о принятии участия в этой же программе. Произойти это может в любое время, поэтому необходимо периодически следить за развитием событий. Однако самозанятый может присоединиться и к 1 из 4 тестовых регионов, т.е. зарегистрироваться, например, в Москве или Калуге, а при этом продолжать работать в Новосибирске или Туле.

Отличия между ставкой налога у ИП и самозанятых описаны в таблице.

система налогообложенияИПсамозанятые
патентнаястоимость патента зависит от вида деятельности и от региона (около 20-50 тыс. руб.)
  • 4% при условии сотрудничества с частными лицами;
  • 6% при условии сотрудничества с компаниями
упрощенная6% (может быть снижена до 1% в зависимости от законодательства региона)
ЕНВД15% (может быть снижена до 7,5%)
ЕСХН6% (может быть снижена до 0%)

Таким образом, размер налога для самозанятых почти всегда нидже,чем у ИП. К тому же частные лица не обязаны уплачивать взносы в ФСС и ПФР. Однако пенсию и больничные, другие социальные пособия они тоже не получают. Также важно понимать, что совмещать одновременно 2 системы налогообложения невозможно. Т.е. теперь каждое физическое лицо, которое работает на себя, должно определиться со своим правовым статусом – ИП или самозанятый.

Как оплатить налог самозанятому: пошаговая инструкция

Уплата налога самозанятым должна происходить ежемесячно до 25 числа того месяца, который следует за расчетным. Например, если за март 2020 года было получено 50000 рублей дохода от оказания услуг частным лицам, нужно уплатить 4% от этой суммы (2000 рублей) до 25 апреля того же года.

Порядок оплаты следующий:

  1. Пользователь заходит в Google Play или App Store и скачивает приложение Мой налог.
  2. Регистрируется в нем, предоставляет паспортные данные.
  3. Получает на баланс 10000 рублей – это налоговый вычет, который гарантируется всем самозанятым, впервые зарегистрировавшимся в приложении.
  4. Начинает формировать электронные чеки за проданные товары или оказанные услуги (как в магазине). Например, 1 поездка на такси, сумма: 700 рублей.
  5. Приложение автоматически формирует сумму налога, которую нужно оплатить до 25 числа следующего месяца. Перевод в налоговую инспекцию также осуществляется в автоматическом режиме.

Таким образом, гражданину не нужно специально посещать налоговую службу, заявлять о своих доходах, предоставлять другие отчетные документы и т.п. Среди плюсов такого режима можно назвать только один – теперь самозанятые тоже смогут получить справку о доходах, чтобы получить кредит в банке. Однако о своей будущей пенсии, больничном и других выплатах они должны позаботиться самостоятельно.

Ссылка на основную публикацию