Платят ли пенсионеры налог на землю

Земельный налог является обязательным сбором в местный бюджет. Соответственно, и категория налогоплательщиков, и порядок оплаты определяется местной администрацией региона. Поэтому вопрос о том, платят ли пенсионеры в том или ином случае налог на свою землю, имеет довольно неоднозначный ответ. Об этом – прямо сейчас.

Налоговое законодательство устанавливает определенный перечень льготников, которые полностью освобождаются от того, чтобы уплачивать налог за свои участки. Интересно, что напрямую от всех выплат освобождаются только некоторые юридические лица (фирмы, компании, общественные объединения), а среди частных граждан от налога освобождены только те, которые относятся к народам Севера и Дальнего Востока (малочисленные нации) – эвенки, чукчи и другие.

С другой стороны, государство также предоставляет скидку на уплату налога в размере 10 000 рублей перечню льготников. Имеется в виду, что если суммарный налог составит за год, например, 9 900 рублей, то гражданин его не платит. Речь идет о таких категориях граждан:

  1. Инвалиды (имеющие соответствующие медицинские документы):
  • 1 группы вне зависимости от даты присвоения;
  • 2 группы, если она была получена до 31.12.2003 года включительно;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, которые подверглись вредному воздействию радиации в связи со следующими событиями:
  • участие в устранении последствий аварии на Чернобыле;
  • авария на ПО Маяк(Кыштымская авария);
  • испытания под Семипалатинском и Течей.
  1. Граждане, которые получили лучевые болезни и/или инвалидность в результате этих аварий и иных происшествий, связанные с атомными электростанциями.
  2. Ветераны, инвалиды, участники ВОВ.
  3. Граждане, которые получили в разное время государственные награды и звания Героев России, Советского Союза, а также полные кавалеры ордена Славы.

Таким образом, не имеет значения, вышел гражданин на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста или нет. Главное, чтобы он входил в эти группы граждан. По этой логике нужно ли платить налог на собственную дачную или иного назначения землю в случае с пенсионерами, следует рассматривать в связи именно с законодательством субъекта РФ (края, области и т.п.). Причем имеется в виду регион, где находится и зарегистрирован земельный участок, вне зависимости от нахождения и регистрации самого человека.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если пенсионер арендовал земельный участок и подписал соответствующий договор, а также в случае оформленного договора безвозмездного использования (на заранее определенный срок) пенсионер и любое другое лицо, реализующее это право, освобождаются от оплаты налога на весь период действия договора.

Наряду с открытыми интернет-источниками сведения о том, следует ли пенсионерам по старости платить налог на свои земли, т.е. должны ли они это делать, можно получить:

  • в своей Администрации (имеется в виду конкретного района);
  • в местном отделении ФНС.

В общем случае оплате налога подлежат все случаи, когда участок земельного владения:

  • находится в собственности (покупка, мена, дарение, наследство);
  • имеет статус пожизненно наследуемого владения.
  • используется в соответствии с договором, заключенном на неопределенный срок.

При этом не имеет значения категория использования этой земли. Она может применяться для ИЖС, для личного подсобного хозяйства, в качестве дачного участка, для сельскохозяйственного использования. Таким образом, налог на землю не различает дачи, загородные участки и прочие виды.

Льготники в регионах РФ по состоянию на сентябрь 2020 года

Ниже приводится таблица, в которой приводятся актуальные сведения местного законодательства относительно пенсионеров, их возможных льгот, информация о том, нужно ли им платить налог на свою собственную землю в том или ином районе.

регион (в том числе столица)возможные льготы пенсионерам
Москвальгот нет
Санкт-Петербургосвобождены, если участок менее 25 соток (2500 м 2 )
Московская областьнет, кроме отдельных районов
Ленинградская областьнет, кроме отдельных районов (предоставляется налоговый вычет)
Калининградская областьесть в Калининграде, Балтийске и 20 муниципальных районах
Самарская областьосвобождены владельцы участков под гаражами (не более 24 м 2 ) и дач не более 6 соток (600 м 2 )
Омская областьльгота 40 000 рублей для пенсионеров, у которых нет трудоспособных членов семьи
Краснодарский крайосвобождены все пенсионеры по старости, которые зарегистрированы в городе Краснодаре; для дач любой площади – скидка 50%, если они входят официально в СНТ
Ставропольский крайна территории Ставрополя скидка 50%
Пермский крайосвобождены, если дача не превышает 6 соток (600 м 2 )
Курская областьскидка 50%
Костромская областьскидка 50%
Владимирская областьскидка 50 %
Белгородская областьскидка 50 %
Тюменская областьразные условия по разным районам
Ростовская областьРостов-на-Дону и Астрахань полностью освобождены
Воронежскаяполностью освобождены
Красноярский крайльгот нет

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В пределах одного региона тоже могут быть отличия – в зависимости от местных документов, актов, постановлений, принятых в районе. Например, в Павлово-Посадском районе Московской области предусмотрена льгота одиноким пожилым людям, чего нет, например, в Одинцово.

Узнать о порядке осуществления этой процедуры можно в местной Администрации или ФНС. Как правило, нужно пойти именно в налоговую инспекцию и принести оригиналы таких документов:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности на землю (или договор бессрочного пользования);
  • кадастровый паспорт участка;
  • документы, которые дают основания для дополнительной льготы – например, о представлении к государственным наградам или справки медицинского характера.

Последние изменения в законах коснулись практически всех физических лиц. Основное новшество связано с тем, что теперь налог на землю будет оплачиваться исключительно по кадастровой, а не инвентаризационной (государственной) стоимости участка земли.

При расчете этих показателей используются разные методики. Если инвентаризационная исходит преимущественно из площади земли и ее назначения, то кадастровая учитывает также следующие моменты:

  • расположение земельного участка;
  • средние рыночные цены в конкретном регионе и в конкретном районе (частях района);
  • близость к крупным населенным пунктам (например, участок рядом с Химками может стоить гораздо дороже, чем в Павлово-Посадском районе);
  • наличие/отсутствие коммуникаций (водоподача, водоотведение, сеть центрального отопления, газ) на участке;
  • наличие/отсутствие коммуникаций, подведенных к участку (если предполагается освоение района для индивидуального жилого строительства).

Таким образом, если сказать просто, то инвентаризационная стоимость – это цена земельного участка по государственным расценкам, а кадастровая – максимально приближена к реальной, рыночной цене. Поэтому кадастр всегда больше, чем инвентаризация.

Соответственно, и налоговые платежи в предыдущем и этом году значительно выросли, что многие пенсионеры уже почувствовать на себе. Более того – реформа предполагает плавное внедрение и соответственно, плавное повышение налога. В полную силу эта поправка начнет работать в 2020 году. Поэтому средняя стоимость налога колеблется около 3500-4000 рублей в год.

Чтобы рассчитать налог на землю, нужно исходить из ее стоимости (кадастровая стоимость на 1 января расчетного года):

  1. Необходимо узнать кадастровую стоимость.
  2. Необходимо узнать категорию земли.
  3. Сделать расчет налога.

Чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, можно воспользоваться следующими возможностями:

  1. Узнать в местном отделении Росреестра (Кадастровой палате), заказав выписку из ЕГРН. Она предоставляется за небольшую плату – порядка 300-500 рублей госпошлины. Для ее получения нужен только свой паспорт. Такой вариант подходит в тех случаях, когда эту справку нужно предоставить в государственное или частное учреждение с какими-либо целями.
  2. Воспользоваться онлайн-сервисом https://kadastr.ktotam.pro/ и ввести все необходимые данные по своему участку.

Далее следует узнать, к какой категории относится земля на даче или под гаражом, загородным домом и т.п. Такие сведения можно получить двумя путями:

  1. Заказать справку из ЕГРН – согласно порядку, описанному выше.
  2. Посмотреть в кадастровый паспорт земли – там подобные данные указываются в обязательном порядке (подробнее – на рисунке).

Далее нужно умножить стоимость участка на коэффициент в зависимости от категории земли. Например, ставка 0,3% предназначается для таких участков:

  • сельскохозяйственное назначение;
  • личное хозяйство (дачи, дом с участком), животноводство;
  • земли для ИЖС.

Ставка 1,5% предназначается для всех остальных случаев.

Комментарий о том, должны ли платить пенсионеры налог на землю, можно увидеть здесь.

Таким образом, налоговое законодательство не предусматривает никаких льгот для пенсионеров. Поэтому должны ли пенсионеры платить налог на свою собственную землю – это нужно рассматривать именно в связи с местным законодательством, которое нередко предоставляет льготы, а не освобождает дачников и других владельцев в полном объеме.

Ссылка на основную публикацию